SUSCRIBITE EN NUESTRO BLOG
El saldo que ves en tu sistema casi nunca coincide exactamente con el que muestra el banco. Un cheque que todavía no se cobró, un depósito que no se acreditó o una comisión que no registraste alcanzan para que los números no cierren. La conciliación bancaria es el proceso que te permite encontrar esas diferencias y saber cuánto dinero tenés realmente. En esta guía te explicamos cómo hacerla con un ejemplo práctico.
¿Qué es la conciliación bancaria?
La conciliación bancaria es la comparación entre los movimientos de una cuenta bancaria registrados en la contabilidad o el sistema de gestión de la empresa y los que figuran en el extracto del banco. El objetivo es identificar cada diferencia, explicarla y corregir lo que corresponda, hasta que los dos saldos coincidan.
¿Para qué sirve?
- Saber cuánto dinero disponible tenés en cada cuenta.
- Detectar errores de registro, tanto propios como del banco.
- Identificar débitos, comisiones o gastos bancarios que no tenías registrados.
- Controlar cheques emitidos que todavía no se cobraron y depósitos pendientes de acreditar.
- Tener información confiable para tu contador y para planificar pagos.
Por qué no coinciden los saldos: partidas conciliatorias
Las diferencias entre tu registro y el extracto se llaman partidas conciliatorias. Las más comunes son:
- Cheques emitidos y no cobrados: ya los registraste como pago, pero el banco todavía no los debitó.
- Depósitos en tránsito: los registraste como ingreso, pero el banco todavía no los acreditó.
- Comisiones y gastos bancarios: el banco ya los debitó, pero vos todavía no los registraste.
- Acreditaciones no registradas: transferencias de clientes que figuran en el extracto, pero no en tu sistema.
- Errores de carga: importes mal ingresados o movimientos duplicados.
Cómo hacer una conciliación bancaria paso a paso
- Elegí el período. Lo habitual es conciliar mes a mes, con el extracto bancario de cierre.
- Reuní la información. Necesitás el extracto del banco y el detalle de movimientos de esa cuenta en tu sistema.
- Compará movimiento por movimiento. Marcá los que aparecen en los dos registros con el mismo importe.
- Identificá las partidas pendientes. Separá los movimientos que figuran en un solo lado y clasificalos según su causa.
- Ajustá tu registro. Cargá en tu sistema las comisiones, gastos o acreditaciones que todavía no tenías registrados y corregí los errores.
- Armá el resumen de conciliación. Partí del saldo del banco, sumá y restá las partidas pendientes, y verificá que llegues al saldo ajustado de tu registro.
Ejemplo de conciliación bancaria
Al cierre del mes, el extracto bancario muestra un saldo de $ 120.000 y tu sistema muestra $ 101.500. Al comparar, encontrás tres diferencias:
- Un cheque emitido a un proveedor por $ 25.000 que todavía no se cobró.
- Un depósito de $ 5.000 que hiciste el último día del mes y el banco todavía no acreditó.
- Comisiones y gastos bancarios por $ 1.500 que no habías registrado.
Del lado del banco, el ajuste queda así:
- Saldo según el extracto bancario: $ 120.000.
- Menos el cheque emitido no cobrado: $ 25.000.
- Más el depósito en tránsito: $ 5.000.
- Saldo bancario ajustado: $ 100.000.
Del lado de tu sistema, el ajuste queda así:
- Saldo según tu sistema: $ 101.500.
- Menos las comisiones y gastos bancarios no registrados: $ 1.500.
- Saldo del sistema ajustado: $ 100.000.
Los dos saldos ajustados coinciden en $ 100.000: ese es el dinero que realmente tenés disponible en la cuenta.
Errores frecuentes al conciliar
- Dejar pasar varios meses sin conciliar y acumular diferencias difíciles de rastrear.
- No registrar las comisiones y gastos que el banco debita.
- Perder el control de los cheques emitidos que todavía no se cobraron.
- Llevar los movimientos bancarios en planillas separadas del resto de la gestión.
Cómo te ayuda Contabilium a ordenar tus movimientos bancarios
Con el módulo de tesorería de Contabilium cargás tus entidades bancarias y tarjetas, registrás los movimientos bancarios y los importás de forma masiva. Además, asociás tus compras y ventas a la forma de pago elegida (efectivo, cuenta contable, débito bancario o cheque) y ves en detalle todos los movimientos de los cheques propios y de terceros.
Así tenés en un solo lugar la información que después comparás con el extracto del banco. El módulo de tesorería está disponible desde el plan Standard. Podés comparar lo que incluye cada opción en planes de Contabilium Uruguay.
Temas:
